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Conabio » Proyectos » Lineamientos para presentar proyectos » Lineamientos para presupuestos en 2003 |
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LINEAMIENTOS PARA ELABORAR PRESUPUESTOS DE
PROYECTOS REQUERIMIENTOS PRESUPUESTALES PARA OTORGAR
APOYO Propósito Los recursos financieros del Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad, provenientes de fondos públicos o de otras fuentes nacionales o extranjeras, que usa la CONABIO para apoyar proyectos, deben no sólo ejercerse cuidadosa y responsablemente, sino además, asignarse lo mejor posible para que su beneficio sea más amplio y eficaz, ya que las necesidades de apoyo sobrepasan considerablemente los recursos disponibles. Lograr esto no es fácil ni existe una fórmula única para hacerlo; sin embargo hay dos requisitos generales cuyo cumplimiento ha establecido la CONABIO y que ayudan a este fin: El primero es que todos los proyectos que se apoyen, además de responder a los fines y funciones de la Comisión, tengan una calidad académica y/o técnica que garantice la obtención de los resultados esperados. Para lograr esto los proyectos propuestos se someten a una evaluación externa por expertos. El segundo requisito es que los rubros y los montos del apoyo asignado sean justo los necesarios para el desarrollo del proyecto. Con base en la experiencia adquirida con las convocatorias publicadas por la CONABIO y la opinión de los integrantes de los Comités de evaluación, se elaboró este documento para establecer criterios de asignación de recursos financieros a un proyecto y límites a los montos de los rubros más comunes. El criterio principal consiste en que el presupuesto incluya sólo lo indispensable para el desarrollo del proyecto y que el monto sea el mínimo; así, se podrá otorgar apoyo a más proyectos. La Comisión siempre ha cumplido los compromisos adquiridos anteriormente con proyectos aprobados, y quiere seguir con capacidad para otorgar nuevos apoyos al mayor número posible de proyectos. Para decidir el monto de los recursos que la CONABIO debe aportar para un proyecto, se supuso que con un espíritu de colaboración mutua en tareas de interés común, la institución en donde se realiza el proyecto debe contribuir a cubrir lo requerido, en la medida de sus posibilidades, y la Comisión debe financiar o complementar aspectos que la institución no pueda solventar con recursos propios. Por ejemplo, la Comisión puede admitir en el presupuesto un pequeño sobresueldo o estímulo para el responsable del proyecto o participantes, así como la contratación de técnicos o ayudantes si la institución tiene restricciones y límites al respecto; la institución puede proporcionar equipo de cómputo o de laboratorio, si lo tiene, o aportar parte de los viáticos requeridos y el soporte administrativo requerido para desarrollar el trabajo. Condiciones, rubros y montos máximos del presupuesto Los presupuestos de los proyectos deben presentarse en pesos, desglosados por rubros, que según el tipo de proyecto podrán ser algunos (o todos) de los siguientes: honorarios, equipo de cómputo, de campo o de laboratorio, viáticos, materiales y otros (que deberán especificarse). En todos los rubros debe justificarse que el gasto es directamente necesario para el proyecto, detallar lo que se indica a continuación y buscar las opciones más baratas dentro de lo razonable. Todos los montos desglosados deberán anotarse con IVA incluido. Solamente si la institución requiere desglosar el IVA, entonces debe hacerse a partir del gran total. El costo total del proyecto desarrollado no debe ser mayor que el monto indicado en el anteproyecto o propuesta inicial seleccionada (si fuera el caso), ya que este dato se tomó en cuenta al hacer la selección. Tampoco se deberán añadir conceptos dentro de un rubro o rubros nuevos no previstos en el anteproyecto. Cualquier incremento en los costos debido a fluctuaciones en la paridad cambiaria del dólar o a la inflación, deberá absorberlo la institución proponente o bien se podrá cubrir reasignando montos entre los distintos rubros del presupuesto aprobado, previo aviso a la Comisión; la CONABIO no puede tener una provisión para cubrir estos imprevistos. Las autoridades de la institución a quienes competa este aspecto, deben estar conformes con el presupuesto que se entregue con el proyecto, por lo que el responsable del proyecto debe informárselos, ya que una vez aceptado e incluido en el convenio o contrato que se firme, su cumplimiento será obligatorio. Cualquier cantidad que no se gaste de acuerdo con dicho presupuesto deberá devolverse. La CONABIO no considera necesario que se licite la adquisición del equipo que autoriza para el desarrollo del proyecto (para el cual da financiamiento), ya que su autorización incluye revisar las cotizaciones respectivas y compararlas con otras, para aprobar el mejor costo del equipo más apropiado. La institución no podrá sustituir el equipo que la Comisión autorizó, por otro. Su costo se aprueba con base en su precio de contado, la CONABIO aportará dentro del primer pago del proyecto, la cantidad suficiente para comprar de contado todo el equipo autorizado, por lo que la institución deberá canalizar estos recursos a dicho fin a la brevedad posible. 1. Honorarios Se puede incluir el pago de sobresueldos (que pueden llamarse estímulos o de otra forma), sueldos u honorarios a participantes en el proyecto como responsable, colaboradores, ayudantes técnicos, capturistas, asesores en informática y geografía, etc., de acuerdo con las siguientes normas: -Proporcionar completos los
siguientes datos de cada una de las personas que participarán y prestarán
sus servicios: Nombre, nivel académico, funciones en el proyecto, si es
personal de la institución o externo (contratado sólo para este trabajo),
proporción de su tiempo que dedicará al proyecto, duración en meses, pago
mensual y monto total por participante. Los montos máximos mensuales (IVA o prestaciones incluidos) para este rubro son:
2. Viáticos (hospedaje y alimentación) y viajes (IVA u otros impuestos incluidos) -Indicar número de salidas y lugar, número
de personas, duración de cada estancia y monto total en moneda nacional. Los
viáticos para investigadores visitantes extranjeros (asesores o
colaboradores) son los nacionales. No se autoriza el pago de viáticos a
estudiantes o participantes sin funciones sustantivas en el desarrollo del
proyecto. Los montos máximos de viáticos por día/persona son:
3. Equipo y programas de cómputo, equipo y material de laboratorio Como sólo se apoyará la compra de lo
indispensable para lograr los objetivos, cada concepto debe justificarse.
Dadas las limitaciones presupuestales existentes, se recomienda en lo
posible usar equipo que tenga en la institución. Cuando se requiera equipo,
programas o instrumentos especializados, es conveniente asesorarse al
respecto si no se tiene suficiente experiencia con su uso o si no se conocen
las últimas versiones o modelos del mercado. Para los proyectos que incluyen
bases de datos o cartografía, se deben seguir las indicaciones de los
instructivos correspondientes elaborados por la CONABIO. 4. Otros -El total de los gastos de papelería y
consumibles, reactivos o materiales varios deberá ser por una cantidad
razonable según el trabajo del proyecto y si excede los $3,500 es necesario
detallarlos. Gastos que no apoya la CONABIO -No se dará apoyo para inscripción y
viáticos para asistir a congresos, ni para suscripciones a
revistas periódicas, ni para pago de derechos de página para publicaciones
especializadas. Presentación del presupuesto Presupuesto global y desglosado -Además del presupuesto desglosado y
detallado, de acuerdo con lo indicado arriba, se deberá entregar un
presupuesto global por rubros generales que resuma el anterior. Como ya se
dijo, el presupuesto desglosado debe tener los montos de cada concepto
con IVA incluido (15% o 10% según la zona). El presupuesto global
también debe traer los rubros generales con IVA. Si la institución
que recibirá el apoyo requiere desglosar el IVA esto deberá hacerse a
continuación del presupuesto global. Calendarización de las necesidades de disponibilidad presupuestal -De acuerdo con el programa de trabajo, se
deberá proponer un calendario para la disponibilidad presupuestal,
que debe ser mensual y con IVA incluido. Con base en esta propuesta y
la disponibilidad de recursos de la Comisión, se programarán los pagos
parciales (generalmente semestrales) para apoyar el proyecto. * * * Si tiene alguna duda sobre estos requerimientos o sobre otras condiciones académicas o presupuestales, o quiere verificar si lo que presentará está correcto antes de enviarlo, con gusto se le atenderá telefónicamente o si prefiere que sea personalmente, puede llamar para hacer una cita. Para esto, le agradeceremos comunicarse con alguno de los analistas de la Dirección de Evaluación de Proyectos, teléfonos 5528 9122, 23 ó 00, y proporcionar el número de referencia de su proyecto si ya lo tiene. También puede comunicarse a nuestra dirección electrónica: dirproy@xolo.conabio.gob.mx EJEMPLO DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO DESGLOSADO 1. HONORARIOS
2. EQUIPO Y MOBILIARIO
3. VIÁTICOS Y VIAJES
4. OTROS
Si requiere desglosar IVA, añadir:
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